2025年6月1日起电商网店按1.5%合规交税

北冰洋

个人网店c店销售额一年400w以上，怎么交税

还在经营个人网店的看过来！市场监管总局发布了首个行业标准 ——《自然人网店管理规范》，从 2025 年 6 月 1 日起，咱们的网店经营得更规范咯～先说交税这事儿，个人网店主要涉及增值税、附加税和个人所得税。增值税方面，季度销售额＜30 万免税；年度销售额＜500 万，交 1%，像 100 万销售额就交 1 万；年度销售额＞500 万，交 13% ，比如 1000 万就得交 130 万。个人所得税税率在 5% - 35%，根据全年应纳税所得额分不同级数。
想合规化的话，个人网店个体户核定税收园区分贸易类和服务类。
贸易类个税可申请 0.15% 核定，增值税 1% ，附加税 0.06% ，综合税率 1.2% - 1.5% 左右，月收入≤10W（普票）还能免交增值税和个税，适合采购无进项 / 成本票等情况。
服务类个税按 0.4% 核定，增值税和附加税一样，综合税率 1.4% - 2% 左右，适用于推广、营销等管理成本及服务类型成本支出无票的情况。

一、电商网店税收政策核心要点• 实施时间：2025 年 6 月 1 日起• 法规依据：《自然人网店管理规范》MR/T 0001—2025

二、电商网店管理新规要求• 合规经营：完成工商 / 税务登记，区分收入类型• 税负适配：个体工商户可享核定征收政策，综合税负低至 1.5%

三、个体户税率情况• 贸易类：增值税 1%，个税 0.15%，综合税率 1.2%-1.5%，适用于缺进项票电商卖家• 服务类：增值税 1%，个税 0.4%，综合税率 1.4%-2%，适用于推广、设计等服务• 双免个体：月销售额≤10 万（普票），增值税和个税全免

四、电商网店合规降税负操作• 主体注册：入驻税收洼地注册个体户，获取核定通知书（税率 0.15%-0.4% ）• 业务分拆：贸易类转移无票采购业务获进项票；服务类外包业务开票抵扣• 费用支付：公对公支付，个体户利润分配至个人卡